QDII基金的信息披露体现在哪些方面呢?
(一)信息披露所使用的语言及币种选择
QDI基金在披露相关信息时,可同时采用中、英文,并以中文为准,可单独或同时以人民币、美元等主要外汇币种计算并披露净值信息。
(二)基金合同、招募说明书中的特殊披露要求
(1)境外投资顾问和境外托管人信息。
(2)投资交易信息。
(3)投资境外市场可能产生的风险信息,包括境外市场风险、政府管制风险、政治风险、流动性风险、信用风险等的定义、特征及可能发生的后果。
(三)净值信息的披露要求
QDIⅡ基金应至少每周计算并披露一次净值信息。如投资衍生品,应在每个工作日计算并披露净值。QDI基金的净值在估值日后2个工作日内披露。
(四)定期报告中的特殊披露要求
(1)境外投资顾问和境外资产托管人信息。
(2)境外证券投资信息。
(3)外币交易及外币折算相关的信息。
(五)临时公告中的特殊披露要求
当 QDII基金变更境外托管人、变更投资顾问、投资顾问主要负责人变动、出现境外诉讼等重大事件时,应及时披露临时公告,并在更新的招募说明书中予以说明。
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