什么是基金收益?基金收益一般如何进行分配?

股票入门知识 | 发布于2021-12-08

基金收益是基金资产在运作过程中所产生的超过自身价值的部分。具体地说,基金收益包括基金投资所得红利、股息、债券利息、买卖证券价差、存款利息和其他收入。基金收益一般应作如下分配∶

1.确定收益分配的内容。确切地说,基金分配的客体是净收益,即基金收益扣除按照有关规定应扣除的费用后的余额。

2.确定收益分配的比例时间。每个基金的分配比例和时间都各不相同,通常是在不违反国家有关法律、法规的前提下,在基金契约或基金公司章程中事先载明。

3.确定收益分配的对象。无论是封闭式基金还是开放式基金,其收益分配的对象均为在特定时日持有基金单位的投资者。

4.确定分配的方式。一般有二种方式∶

①分配现金。这是基金收益分配的最普遍的形式。

②分配基金单位。即将应分配的净收益折为等额的新的基金单位送给投资者。这种分配形式类似于通常所言的"送股",实际上是增加大基金的资本总额和规模。

5.确定收益分配的支付方式。这关系到投资者如何领取应归属于他们的那部分收益的问题。

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